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证监会拟顶格处罚獐子岛!律师称或触发退市条款 扇贝曾活活饿死
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近日,獐子岛发布公告称,收到证监会行政处罚及市场禁入事先告知书。因涉嫌财务造假和未及时披露信息等情况,证监会拟决定对獐子岛处以60万元罚款,对董事长吴厚刚采取终身市场禁入措施并罚款30万元,其他相关人士亦被处以3-30万元不同程度的罚款。

律师介绍,《证券法》第一百九十三条规定,发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以30万元以上60万元以下的罚款。这意味着,獐子岛拟被处以顶格罚款。

近年来,以养殖虾夷扇贝为主的獐子岛因扇贝三度“消失“闻名A股,要么跑路,要么活活饿死,被股民戏称“扇贝去哪儿了”。

财务数据显示,2014年扇贝第一次“跑路”后,獐子岛连续两年亏损被带帽,2016年转亏为盈后脱帽,不过证监会认定其2016年财务造假,追溯调整后净利润为负。2017年獐子岛又因扇贝饿死陷入巨额亏损,导致2014-2017年连续四年亏损。

多位律师和会计师告诉南都记者,根据深交所发布的2018年退市新规,獐子岛已构成典型的虚假陈述,多年财务造假或构成严重违法达到退市标准,投资者需要密切关注投资风险。

值得一提的是,在7月1日的夏季达沃斯论坛上,獐子岛董事长吴厚刚侃侃而谈,“赔钱对不起股民……股民选择了海洋产业,就是选择了风险陪伴。”

根据公告,证监会早在2018年2月9日便启动了对獐子岛的调查,17个月后,结果出炉。

经查明,獐子岛及包括董事长吴厚刚等人在内的主要违法事实为:涉嫌财务造假,内部控制存在重大缺陷;公司披露的《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记载;涉嫌未及时披露信息等。

公告称,獐子岛披露的2016年年度报告、2017年年度报告、《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记载。

受虚减营业成本,虚减营业外支出影响,獐子岛2016年财报虚增资产13114.77万元,虚增利润13114.77万元,虚增利润占当期披露利润总额的158.15%,2016年度净利润为7571.45万元,追溯调整后业绩由盈转亏,净利润为亏损5543.31万元;

2017年年报称獐子岛亏损7.23亿元,但证监会调查发现其虚减利润27865.09万元,经追溯调整后,该年度业绩仍为亏损。

此外,獐子岛《秋测结果公告》内容严重失实,涉嫌虚假记载。另一方面,2018年1月初獐子岛财务总监勾荣就已知悉2017年全年业绩与预期业绩不相符,勾荣将差距情况向董事长吴厚刚汇报时触及信息披露时点,应在2日内就披露,但獐子岛于1月30日才公布,涉嫌未及时披露信息。

根据上述违法事实,证监会拟决定对公司给予警告并罚款60万元,对吴厚刚采取终身市场禁入措施并罚款30万元,其他相关人士亦被处以3-30万元不同程度的罚款。

针对证监会的调查,獐子岛准备申辩。公告称公司及相关人员将根据海洋产业的行业属性,公司成本结转及核算的合理依据以及船舶航迹适用性等情况,对拟处罚措施进行陈述、申辩和听证。

南都记者发现,獐子岛2014-2015年已连续两年亏损,被出具退市风险警示,2016年末则通过出售资产、政府补助等非经营性手段扭亏,实现7900余万的净利润,成功摘帽。按照证监会的调查结果,其2016年涉嫌财务造假,经追溯调整后为亏损5543.31万元,2017年追溯后也为亏损。这意味着,獐子岛连续已4年亏损。

上图来自东财Choice

而獐子岛在公告中称,《事先告知书》中认定的事实未触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第二条、第四条、第五条规定的重大违法强制退市情形。

对于獐子岛的说法,多位律师并不认同。上海创远律师事务所许峰律师接受南都记者采访时表示,相关规定显示,连续4年实际业绩亏损,会触发退市条件。不过2018年11月,深交所发布新的退市实施办法有明确的新老划断安排,即以2015年度作为起算年度,追溯后,自2015年起连续会计年度财务指标触及终止上市标准的才予以退市,这一点来看,獐子岛可能不会被退市。但这并不意味着公司不存在退市风险。公司多年财务造假,属于情节较为严重的违规情形,对证券市场秩序和投资者权益的损害很大,从退市规则的兜底条款来看,无法绝对排除獐子岛触发重大违法强制退市的可能性。

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图为新老划断安排
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